Автоматизовані системи податкової звітності (ДВВС для ЕкоД)
Тип: На вибір студента
Кафедра: обліку і аудиту
Навчальний план
| Семестр | Кредити | Звітність |
| 7 | 5 | Залік |
Лекції
| Семестр | К-сть годин | Лектор | Група(и) |
| 7 | 32 | доцент Демків Х. С. | ЕКО-42с |
Лабораторні
| Семестр | К-сть годин | Група | Викладач(і) |
| 7 | 16 | ЕКО-42с | доцент Демків Х. С. |
Опис курсу
Метою навчальної дисципліни «Автоматизовані системи податкової звітності» є формування у студентів цілісної системи знань та практичних навичок щодо організації, автоматизації та цифрової трансформації процесів формування та подання податкової відповідно до вимог чинного законодавства. Основними завданнями дисципліни є:
– формування знань щодо сутності та форм податкової звітності підприємств, вимог до її складання та подання;
– вивчення можливостей і функціоналу автоматизованих систем формування та подання податкової звітності;
– опанування порядку обміну електронними документами з контролюючими органами;
– розвиток умінь автоматизовано розраховувати податкові зобов’язання (ПДВ, податок на прибуток, ПДФО, екологічний, акцизний податок) та формувати відповідні декларації;
– правильне застосування норм податкового законодавства в умовах електронної взаємодії та цифрових сервісів.
Предметом навчальної дисципліни є вивчення теоретичних основ, принципів функціонування та практичних методик застосування автоматизованих інформаційних систем для формування й подання податкової звітності підприємств у електронному форматі відповідно до вимог чинного податкового законодавства.
У результаті вивчення дисципліни студенти будуть знати:
– поняття і форми податкової звітності підприємств;
– порядок формування, подання та призначення податкової звітності;
– особливості електронних документів;
– принципи функціонування систем електронного документообігу та КЕП;
– можливості та модулі електронного кабінету платника податків;
– функціональні відмінності програмних продуктів (Medoc, СОТА, iFin, СОНАТА, BAF бухгалтерія) ;
– порядок обчислення податкових зобов’язань та подання звітності за різними видами податків: ПДВ, податку на прибуток, ПДФО/ВЗ/ЄСВ, екологічного та акцизного податків;
– цифрові алгоритми перевірок правильності заповнення декларацій в автоматизованих системах;
– норми законодавства із питань оподаткування.
Вміти:
– застосовувати сучасні інформаційні системи для формування і подання податкової звітності;
– працювати з електронним кабінетом платника податків, КЕП та системами обміну електронними документами;
– автоматично формувати декларації з ПДВ, податку на прибуток, ПДФО, екологічного та акцизного податку;
– здійснювати розрахунок податкових зобов’язань у програмних продуктах;
перевіряти коректність податкової інформації, знаходити та виправляти типові помилки;
– інтегрувати процес податкової звітності з бухгалтерськими, зарплатними та кадровими системами;
– аналізувати результати податкової звітності для прийняття управлінських рішень;
– коректно застосовувати норми податкового законодавства в умовах автоматизованих цифрових сервісів.
Рекомендована література
Основна література:
1. Податковий кодекс України: кодекс від 02.12.2010 № 2755-IV. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17
2. Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: закон України
від 16.07.1999 р. № 996 – ХІV. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/996-14
3. Про електронні документи та електронний документообіг: закон України від 22.05.2003 № 851-IV URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/851-15#Text
4. Про затвердження Порядку обміну електронними документами з контролюючими органами: наказ від 06.06.2017 № 557. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0959-17#Text
5. Про електронну ідентифікацію та електронні довірчі послуги: закон України від 05.10.2017 № 2155-VIII. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2155-19#Text
6. НП(С)БО 11 «Зобов’язання», затверджене Наказом Міністерства фінансів України від 31.01.2000 № 20. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0085-00#Text
7. НП(С)БО 15 “Дохід”, затверджено наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 № 290. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0860-99#Text
8. НП(С)БО 16 «Витрати», затверджене Наказом Міністерства фінансів України від 31.12.1999 № 318. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0027-00#Text
9. Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової
звітності з податку на додану вартість: Наказ Міністерства фінансів України від 28.01.2016 р. № 21 URL: http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16
10. Про затвердження форми Податкової декларації з податку на прибуток підприємств Наказ Міністерства фінансів України від 20.10.2015р. № 897. URL: http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1415-15
11. Кузь В.І. Податкова система: навчальний посібник. Чернівці: Чернівецький національний університет імені Юрія Федьковича, 2022. 263 с.
12. Сторожук Т. М. Звітність підприємства: навчальний посібник / Т. М. Сторожук, Н. С. Дружинська. Ірпінь: Державний податковий університет, 2024. 660 с.
Додаткова література:
13. Шуліко А.О. Сучасні автоматизовані системи звітності підприємств. Науковий вісник Ужгородського університету Серія «Економіка». 2024. №1 (63). С. 275-282.
14. Грановська В., Фещенко Є. Ефективність та переваги автоматизованих систем у розрахунку заробітної плати для українських компаній. Економіка та суспільство. 2024. №59. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2024-59-118
15. Пономарьова Н. А., Лоскоріх Г. Л., Шебештень Е. Г. Аналіз інноваційних підходів до податкового обліку в умовах цифровізації економіки. Наукові записки Львівського університету бізнесу та права. 2024. Випуск 44. DOI: https://doi.org/10.5281/zenodo.14894511
16. Миколенко В., Михальська О. (2025). Автоматизація податкових розрахунків у бухгалтерському обліку: інструменти та перспективи. UNIVERSUM. 2025. №18. С. 6–13.
17. Муравський В. В., Назарова І. Я. Автоматизація формування та подання звітності: навчальний посібник. Тернопіль: ЗУНУ, 2023. 140 с.
18. Облік, оподаткування та контроль: навчальний посібник для здобувачів другого (магістерського) рівня вищої освіти /укладачі: І.І. Бабіч та ін.; під редакцією І.В. Жураковської. Луцьк: Вежа-Друк, 2023. 399 с.
19. Іванчук Н. В. Звітність підприємств: навчальний посібник. Острог: Видавництво Національного університету «Острозька академія», 2021. 208 с.
Інформаційні ресурси:
- Національна бібліотека України ім. В.І. Вернадського – http://www.nbuv.gov.ua/
- Офіційний сайт всеукраїнської професійної бухгалтерської газети «Все про бухгалтерський облік» – http://vobu.ua/ukr/
- Офіційний сайт Державної податкової служби України – https://tax.gov.ua
- Бухгалтерська платформа 7eminar – https://7eminar.ua
- Український бухгалтерський портал «Дебет-Кредит» – https://dtkt.ua
- ІПС ЛІГА:ЗАКОН – https://ips.ligazakon.net