Економічні моделі оподаткування бізнесу (ДВВС для ЕКоД)
Тип: На вибір студента
Кафедра: обліку і аудиту
Навчальний план
| Семестр | Кредити | Звітність |
| 7 | 5 | Залік |
Лекції
| Семестр | К-сть годин | Лектор | Група(и) |
| 7 | 32 | доцент Демків Х. С. | ЕКО-42с |
Лабораторні
| Семестр | К-сть годин | Група | Викладач(і) |
| 7 | 16 | ЕКО-42с | доцент Демків Х. С. |
Опис курсу
Мета дисципліни – надання студентам необхідних теоретичних основ, методичних рекомендацій і практичних навичок щодо аналізу та моделювання систем оподаткування бізнесу, розрахунку податкових зобов’язань, оцінювання податкового навантаження та застосування сучасних податкових моделей у діяльності бізнесу. Для досягнення мети поставлені наступні завдання:
– вивчення принципів побудови податкової системи та податкової політики держави;
– ознайомлення з економічними моделями загальної та спрощеної систем оподаткування бізнесу;
– дослідження взаємозв’язку між податковим законодавством, економічними результатами діяльності підприємства та моделями податкових рішень;
– вивчення механізмів податкового планування, прогнозування та оптимізації податкових платежів;
– аналіз міжнародних моделей корпоративного оподаткування та глобальних податкових тенденцій;
– формування практичних навичок розрахунку податкових зобов’язань та оцінювання податкової стратегії підприємства з використанням сучасних інформаційних систем.
Предметом навчальної дисципліни є теоретичні та практичні аспекти економічного моделювання процесів оподаткування бізнесу, механізми формування податкових зобов’язань суб’єктів господарювання, моделі податкового планування, оптимізації та міжнародного податкового регулювання.
Предметом навчальної дисципліни є теоретичні та практичні аспекти економічного моделювання процесів оподаткування бізнесу, механізми формування податкових зобов’язань суб’єктів господарювання, моделі податкового планування, оптимізації та міжнародного податкового регулювання.
У результаті вивчення навчальної дисципліни студенти повинні знати:
– теоретичні основи оподаткування, податкові теорії та моделі формування податкових систем;
– структуру та принципи функціонування податкової системи України, моделі податкового адміністрування;
– сутність та види податкової політики, критерії її ефективності;
– економічні моделі загальної та спрощеної систем оподаткування бізнесу, порядок визначення об’єкта й бази оподаткування;
– особливості податкового планування;
– основні види податкової оптимізації та моделі ухилення від оподаткування;
– міжнародні моделі корпоративного оподаткування, принципи BEPS, особливості трансфертного ціноутворення та глобальних податкових правил.
Вміти:
– використовувати податкове законодавство для визначення системи оподаткування бізнесу та розрахунку податкових платежів;
– застосовувати економіко-математичні методи для моделювання податкових процесів та оцінки податкового навантаження;
– проводити порівняльний аналіз загальної та спрощеної систем оподаткування, визначати оптимальну податкову модель;
– прогнозувати податкові платежі, оцінювати податкові ризики та формувати податкову стратегію підприємства;
– критично оцінювати моделі податкової поведінки бізнесу та їх вплив на економічний результат.
Рекомендована література
Базова література:
1. Податковий кодекс України: кодекс від 02.12.2010 № 2755-IV. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17
2. Митний кодекс України: кодекс від 13.03.2012 № 4495-VI. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4495-17
3. Распопова Ю. О., Акімова Т. В. Оподаткування підприємств: навч. посіб. Дніпро: Укр. держ. ун-т науки і технологій, 2025. 119 с.
4. Оподаткування субʼєктів підприємництва: навч. посібник (у схемах)/ 2-е вид., перероб. та доп. / Т. М. Остапенко, О. М. Кубецька, І. В. Кононова, Н. О. Фісуненко, О. А. Сидоров, Є. В. Коваленко-Марченкова, Н. А. Протопопова ; за заг. ред. д.е.н., проф. Н. І. Верхоглядової. Дніпро: ДДУВС, 2022. 196 с.
5. Кузь В.І. Податкова система: навчальний посібник. Чернівці: Чернівецький національний університет імені Юрія Федьковича, 2022. 263 с.
6. Томнюк Т. Л. Податкова система: навчальний посібник. Чернівці: ЧТЕІ ДТЕУ, 2022. 324 с.
7. Крисоватий А. І., Панасюк В. М., Мельничук І.В. Основи обліку і оподаткування: підручник (е-видання). Тернопіль: ЗУНУ, 2023. 565 с.
8. Тульчинська С.О., Покровська Н.М. Макроекономіка: навч. посіб. Київ : КПІ ім. Ігоря Сікорського, 2023. 154 с. URL: https://ela.kpi.ua/server/api/core/bitstreams/59187a65-22b8-43bf-87cb-22c1e3843caa/content
9. Лещенко П. В. Моделювання впливу податкових важелів на розвиток малого бізнесу. Економіка та суспільство. №65. 2024. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2024-65-66
10. Лещенко П.В. Моделі податкового регулювання бізнесу. Інвестиції: практика та досвід. 2025. №6. С. 141-145.
11. Білоскурський Р., Вінничук О., Вінничук І. Моделювання ухилення від сплати податків: економетричний підхід. Науковий вісник Міжнародного гуманітарного університету. 2020. № 43. С. 232-236.
12. Самусевич Я.В., Височина А.В. Податкове планування та основи податкової оптимізації: навчальний посібник. Суми: Сумський державний університет, 2021. 344 с.
Додаткова література:
13. Закаблуківський А. В. Економічні моделі обліку та оподаткування цифрових активів в Україні. Здобутки економіки: перспективи та інновації. №23. 2025. DOI: https://doi.org/10.5281/zenodo.17439021
14. Лисенко А. М. Прогнозування, планування та моделювання в системі розробки рішень в аналізі, аудиті та оподаткуванні. Економіка та суспільство. №51. 2023. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2023-51-54
15. Макроекономіка: базовий електронний текст лекцій. [Електронний ресурс] /Укладачі: Малий І.Й., Радіонова І.Ф., Куценко Т.Ф., Федірко Н.В. та ін. К.: КНЕУ, 2017. 200 с. URL: http://feu.kneu.edu.ua/ua/depts4/mdu/disciplines_of_bachelor_level_mdu/macroeconomics/
16. Миськів Г.В. Бюджетно-податкова безпека: навчальний посібник. Львів: ЛьвДУВС, 2021. 276 с.
17. Греца Я.В. Зміст, правові засоби та межі податкового планування : зарубіжний досвід та українська практика: монографія. Ужгород: РІК-У, 2020. 417 с.
18. Модернізація податкової і митної політики в інституціональному забезпеченні розвитку економіки України: монографія / за науковою редакцією П.В. Пашка, С.В. Онишко. Ірпінь: Університет ДФС України, 2020. 517 с.
19. Нікітішин А.О. Податкова політика в умовах економічних перетворень : монографія. Київ: Київський національний торговельно-економічний університет, 2019. 479 с.
20. Білінська О.В. Концептуальні положення дослідження податкової свідомості суб’єктів національної економіки методом аналізу ієрархії. Держава та регіони. Серія: Економіка та підприємництво. №3 (114). 2020. С. 27-31.
21. Вітлінський В. В. Моделювання економіки: навч. посібник. К.: КНЕУ, 2003. 408 с.
22. Юрчишена Л.В., Прищак М.Р. Податкові новації та моделювання надходження ПДВ до бюджету в умовах військового стану. Економіка і організація управління. 2022. № 3(47). С. 84-93.
23. Лоскоріх Г. Л., Перчі О. Ф. Міжнародні податкові ініціативи та їх адаптація в Україні: значення Pillar 1 і Pillar 2 для податкової й бюджетної політики. Проблеми сучасних трансформацій. Серія: економіка та управління. 2025. № 20. DOI: https://doi.org/10.54929/2786-5738-2025-20-08-01
24. Маслов В., Кузнєцов О. Податкові ризики у сфері трансфертного ціноутворення: ідентифікація та мінімізація. Науковий вісник Львівського державного університету внутрішніх справ (серія економічна). 2025. №1. С. 55-61. DOI: https://doi.org/10.32782/2311-844X/2025-1-7
Інформаційні ресурси:
- Національна бібліотека України ім. В.І. Вернадського – http://www.nbuv.gov.ua/
- Офіційний сайт всеукраїнської професійної бухгалтерської газети «Все про бухгалтерський облік» – http://vobu.ua/ukr/
- Офіційний сайт Державної податкової служби України – https://tax.gov.ua
- Бухгалтерська платформа 7eminar – https://7eminar.ua
- Український бухгалтерський портал «Дебет-Кредит» – https://dtkt.ua
- ІПС ЛІГА:ЗАКОН – https://ips.ligazakon.net