Опис курсу

Дисципліна «Податковий аудит та податкова діагностика» спрямована на формування у здобувачів магістерського рівня системного розуміння механізмів перевірки, оцінювання та прогнозування податкових ризиків суб’єктів господарювання, а також набуття практичних навичок проведення податкового аудиту та здійснення податкової діагностики фінансово-господарської діяльності підприємства.

Курс охоплює теоретико-методологічні засади податкового аудиту як складової системи фінансового контролю, особливості організації та методики його проведення, інструментарій виявлення податкових порушень і мінімізації податкових ризиків. Значна увага приділяється питанням взаємодії платників податків із контролюючими органами, аналізу результатів податкових перевірок, формуванню доказової бази та підготовці управлінських рішень за результатами аудиторських процедур.

У межах дисципліни розглядаються:

• концептуальні основи податкового аудиту та його місце в системі контролю;

• нормативно-правове регулювання податкових перевірок;

• методика аудиту податку на прибуток, ПДВ, ПДФО та інших обов’язкових платежів;

• податкова діагностика як інструмент оцінювання податкового навантаження, структури податкових платежів і ризикових операцій;

• застосування аналітичних процедур і ризик-орієнтованого підходу;

• формування рекомендацій щодо оптимізації податкової політики підприємства та підвищення рівня податкової безпеки.

Особлива увага приділяється формуванню здатності магістрів здійснювати критичний аналіз податкової звітності, ідентифікувати потенційні податкові загрози, розробляти заходи щодо їх попередження та забезпечувати належний рівень податкової дисципліни підприємства.

Метою дисципліни є формування професійних компетентностей у сфері податкового аудиту та податкової діагностики, необхідних для здійснення внутрішнього та зовнішнього контролю, консалтингової діяльності та прийняття обґрунтованих управлінських рішень у сфері оподаткування.

Результати навчання:
Після вивчення дисципліни здобувач повинен уміти:

• організовувати та проводити податковий аудит підприємства;

• застосовувати методики податкової діагностики та оцінки податкових ризиків;

• аналізувати податкову звітність та обґрунтовувати професійні висновки;

• розробляти рекомендації щодо вдосконалення податкової політики та мінімізації податкових ризиків;

• здійснювати документальне оформлення результатів аудиту.