Навчання > Податковий консалтинг (Еко)

Податковий консалтинг (Еко)

Тип: Нормативний

Кафедра: обліку і аудиту

Навчальний план

СеместрКредитиЗвітність
83Іспит

Лекції

СеместрК-сть годинЛекторГрупа(и)
828доцент Демків Х. С.ЕКО-41с

Практичні

СеместрК-сть годинГрупаВикладач(і)
828ЕКО-41сдоцент Демків Х. С.

Опис курсу

Метою навчальної дисципліни «Податковий консалтинг» є формування у студентів системних знань про сутність, функції та напрями податкового консалтингу, а також практичних навичок надання кваліфікованих консультацій з питань застосування норм податкового законодавства, в тому числі вибору оптимальної системи оподаткування, податкових розрахунків, супроводу податкових перевірок, трансфертного ціноутворення та забезпечення податкового комплаєнсу для суб’єктів господарювання різних організаційно-правових форм та видів економічної діяльності.
Основними завданнями вивчення дисципліни є:
– засвоєння теоретичних основ податкового консалтингу, його історичного розвитку, функціонального призначення та місця в системі професійної діяльності;
– визначення правового статусу платників податків, їх прав, обов’язків та відповідальності за порушення податкового законодавства;
– оволодіння методологією консультування з питань вибору та застосування оптимальної системи оподаткування для різних категорій платників податків;
– формування практичних навичок консультування з питань обчислення, сплати та звітування з основних податків і зборів (ПДФО, податок на прибуток, ПДВ, єдиний податок);
– набуття компетентностей щодо консалтингового супроводу платників податків під час податкових перевірок різних видів;
– опанування методології консультування з питань трансфертного ціноутворення та дотримання принципу «витягнутої руки»;
– розвиток здатності до податкового планування, оптимізації оподаткування та забезпечення податкового комплаєнсу в межах етичних та правових норм;
– формування професійної етики податкового консультанта та розуміння соціальної відповідальності у професійній діяльності.
Предметом навчальної дисципліни «Податковий консалтинг» є теоретичні основи, методологічні підходи та практичні аспекти надання професійних консультаційних послуг суб’єктам господарювання з питань оподаткування, податкового обліку, податкового планування та взаємодії з органами податкового адміністрування в умовах чинного законодавства України.
У результаті вивчення навчальної дисципліни студент повинен:
знати:
– історичні етапи становлення, зміст, функції та завдання податкового консалтингу як професійної діяльності;
– вимоги до професійної кваліфікації та етичні норми діяльності податкового консультанта;
– правовий статус платників податків, їх права, обов’язки та види відповідальності за податкові правопорушення;
– економічну сутність, класифікацію податків і зборів, основні засади податкового законодавства України;
– критерії та методику вибору оптимальної системи оподаткування для суб’єктів господарювання;
– особливості спрощеної та загальної систем оподаткування, умови застосування та ризики їх порушення;
– порядок обчислення, сплати та звітування з податку на доходи фізичних осіб, податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість;
– види, підстави, порядок проведення та методику податкових перевірок (документальних, камеральних, електронних, фактичних);
– сутність, нормативне регулювання та методи трансфертного ціноутворення, критерії визначення контрольованих операцій;
– поняття, цілі, принципи та методи податкового планування, оптимізації оподаткування та податкового комплаєнсу.

вміти:
– ідентифікувати потреби клієнтів у податковому консультуванні та класифікувати функції й види консалтингових послуг;
– надавати консультації з питань обліку платників податків у податкових органах та їх взаємодії з контролюючими органами;
– аналізувати фінансово-господарську діяльність суб’єкта господарювання та рекомендувати оптимальну систему оподаткування;
– консультувати з питань застосування податкових соціальних пільг, визначення об’єкта та бази оподаткування різних податків;
– розраховувати податкові зобов’язання з ПДФО, податку на прибуток, ПДВ та єдиного податку відповідно до чинного законодавства;
– консультувати з питань формування податкового кредиту, податкових зобов’язань з ПДВ, оформлення та реєстрації податкових накладних;
– надавати консалтинговий супровід платникам податків під час підготовки до податкових перевірок та під час їх проведення;
– надавати консультації з питань оскарження результатів податкових перевірок та усунення виявлених порушень;
– визначати контрольовані операції, застосовувати методи трансфертного ціноутворення та консультувати з питань підготовки документації з ТЦУ;
– розробляти схеми податкового планування та оптимізації оподаткування в межах правового поля з дотриманням етичних принципів;
– формувати систему податкового комплаєнсу для забезпечення податкової безпеки суб’єкта господарювання.

Рекомендована література

Основна література:
1. Податковий кодекс України: кодекс від 02.12.2010 № 2755-IV. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17
2. Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: закон України
від 16.07.1999 р. № 996 – ХІV. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/996-14
3. НП(С)БО 11 «Зобов’язання», затверджене Наказом Міністерства фінансів України від 31.01.2000 № 20. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0085-00#Text
5. НП(С)БО 15 “Дохід”, затверджено наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 № 290. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0860-99#Text
6. НП(С)БО 16 «Витрати», затверджене Наказом Міністерства фінансів України від 31.12.1999 № 318. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0027-00#Text
7. Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової
звітності з податку на додану вартість: Наказ Міністерства фінансів України від 28.01.2016 р. № 21 URL: http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16
8. Про затвердження форми Податкової декларації з податку на прибуток підприємств: Наказ Міністерства фінансів України від 20.10.2015р. № 897. URL: http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1415-15
9. Про затвердження форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску і Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску: Наказ Міністерства фінансів України від 13.01.2015 №4. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#Text
10. Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування : Закон України від 08.07.2010 № 2464-VI. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2464-17#Text
11. Про затвердження Порядку оформлення результатів документальних перевірок дотримання законодавства України з питань податкового, валютного та іншого законодавства платниками податків: порядок від 20.08.2015 № 727. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1300-15#Text
12. OECD Transfer Pricing Guidelines for Multinational Enterprises and Tax Administrations. Paris: OECD Publishing, 2022. 658 р. DOI: https://doi.org/10.1787/0e655865-en
13. Демків Х.С., Кріль Я.Я., Шевчук В.Р. Роль податкового консалтингу у зниженні податкових ризиків бізнесу. Проблеми сучасних трансформацій. Серія: економіка та управління. 2025. № 21. DOI: https://doi.org/10.54929/2786-5738-2025-21-09-03
14. Демків Х.С., Гамкало О.Б. Роль податкового контролю в протидії тіньовій економіці України: проблеми та шляхи вдосконалення. Статистика України. 2024. Т.105, №3. С. 91-98. DOI: https://doi.org/10.31767/su.3(106)2024.03.08
15. Демків Х.С., Гамкало О.Б. Проблеми організації антикварного бізнесу в Україні. Електронний журнал «Ефективна економіка». 2023. № 3. DOI: https://doi.org/10.32702/2307-2105.2023.3.39
16. Гамкало О.Б., Демків Х.С. Економіко-аналітичний інструментарій прийняття управлінських рішень у сфері податкової оптимізації для українського бізнесу. Статистика України. 2025. №3. С. 102-113.
17. Кріль Я.Я., Демків Х.С., Шевчук В.Р. Інтеграція податкової політики та корпоративної соціальної відповідальності для забезпечення сталого розвитку. Цифрова економіка та економічна безпека. 2025. Вип. 5(20). С. 74-81. – DOI: https://doi.org/10.32782/dees.20-13
18. Податкове планування та оптимізація оподаткування (податковий консалтинг): підручник / О. А. Музика-Стефанчук, Н. Я. Якимчук, Р. Ф. Ханова, І. В. Дашутін, В. Г. Савенкова, А. А. Барікова, Н. О. Сабадаш / за редакцією проф. О. А. Музики-Стефанчук. Київ: АртЕк, 2024. 304 с.
19. Самусевич Я. В., Височина А. В. Податкове планування та основи податкової оптимізації: навчальний посібник. Суми: Сумський державний університет, 2021. 344 с.
20. Трансфертне ціноутворення: сучасний стан та проблеми правозастосування: монографія / А. М. Котенко, М. О. Міши’н, С. В. Брояков та ін. /за ред. А. М. Котенка. Харків: Право, 2021. 162 с.

Додаткова література:
21. Саєнко О. Р. Податкове планування і прогнозування: навч. посіб. Запоріжжя: ЗНУ, 2021. 101 с.
22. Податкове консультування: опорний конспект лекцій у структуро-логічних схемах для студентів спеціальності 071 «Облік і оподаткування» освітнього ступеня «Магістр» / Т. В. Бочуля, І. С. Коробкіна. Х.: Видавництво Іванченка І. С., 2018. 104 с.
23. Ткачик Ф.П. Податкове консультування: навчальний посібник. Тернопіль: Вектор, 2015. 252 с.
24. Тучак Т.В., Богдан С.В. Концептуальні засади становлення та функціонування інституту податкового консультування. Східна Європа: економіка, бізнес та управління. 2019. Вип. 1(18). С. 312–316.
25. Головченко Н. Ю., Головченко О. О. Значення та роль податкових консультантів в сучасних податкових системах. Центральноукраїнський науковий вісник. Економічні науки. 2021. № 7 (40). C. 105−114.
26. Лега О. В., Безкровний О. В., Ромаш Д. В., Шевченко А. О., Турченко А. Ю. Податковий комплаєнс: сутність, значення та стратегії впровадження. Актуальні питання економічних наук. 2025. № 8. DOI: https://doi.org/10.5281/zenodo.14949251
27. Ромашко О., Черевань А. Розвиток світового ринку податкового консалтингу. Економіка та суспільство. 2025. №74. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2025-74-115
28. Фоміна О. В., Ромашко О. М. Податковий консалтинг як інструмент підтримки підприємницької діяльності організацій. Міжнародний науковий журнал «Інтернаука». Серія: «Економічні науки». 2023. № 10 (78). С. 97−102.
29. Ізмайлов Я.О., Єгорова І.Г. Шляхи вирішення проблем податкового консультування в Україні з використанням досвіду зарубіжних країн. Бізнес Інформ. 2020. №7. C. 262–269.
30. Holovchenko N., Holovchenko O. Development and strengthening the institute of tax consultants in the tax system of Ukraine. Green, Blue and Digital Economy Journal. 2022. № 3(1). 8-14 рр.
31. Confédération Fiscale Européenne. European Professional Affairs Handbook for Tax Advisers Second edition. URL: https://taxadviserseurope.org/project/cfe-european-professional-affairs-handbook-for-tax-advisers
32. Габрелян А. Ю. Поняття та сутність дефініції “податкове консультування”. Держава і право. Юридичні і політичні науки. 2013. Вип. 59. С. 270-276.
33. Безпалько І.Р. Теоретико – методичні засади податкового консультування в Україні. Ефективна економіка. 2015. № 11, 2015. URL: http://www.economy.nayka.com.ua/?op=1&z=4543
33. Становлення та розвиток податкової системи України: монографія / М.Г. Волощук, І. І. Матьола, Т.О. Карабін, О. В. Білаш. Ужгород: Видавництво Олександри Гаркуші, 2021. 172 с.
34. Фоміна Т.В. Організація і методика податкових перевірок: навч. посіб. Дніпро: Середняк Т. К. , 2020. 291 с.
35. Податкова система: Навчальний посібник / Волохова І. С., Дубовик О. Ю., Слатвінська М. О. та ін.; за заг. ред. І. С. Волохової, О. Ю. Дубовик. Харків: Видавництво «Діса плюс», 2019. 402 с.
36. Податкова система: навч. посіб. для студ. спеціальності 051 «Економіка». Київ : КПІ ім. Ігоря Сікорського, 2022. 119 с.

Інформаційні ресурси:
1. Національна бібліотека України ім. В.І. Вернадського – http://www.nbuv.gov.ua/
2. Офіційний сайт всеукраїнської професійної бухгалтерської газети «Все про бухгалтерський облік» – http://vobu.ua/ukr/
3. Офіційний сайт Державної податкової служби України – https://tax.gov.ua
4. Бухгалтерська платформа 7eminar – https://7eminar.ua
5. Український бухгалтерський портал «Дебет-Кредит» – https://dtkt.ua
6. ІПС ЛІГА:ЗАКОН – https://ips.ligazakon.net

Силабус: Силабус 2025-2026 н.р.

Завантажити силабус