Власний бізнес: створення та оподаткування (ДВВС для ЕКОд)
Тип: На вибір студента
Кафедра: обліку і аудиту
Навчальний план
| Семестр | Кредити | Звітність |
| 3 | 4 | Залік |
Лекції
| Семестр | К-сть годин | Лектор | Група(и) |
| 3 | 32 | доцент Демків Х. С. | ЕКо-22с |
Практичні
| Семестр | К-сть годин | Група | Викладач(і) |
| 3 | 32 | ЕКо-22с | доцент Демків Х. С. |
Опис курсу
Метою навчальної дисципліни «Власний бізнес: створення та оподаткування» є формування у здобувачів вищої освіти системних знань щодо правових, організаційних та податкових засад започаткування і ведення власного бізнесу в Україні, а також практичних навичок вибору системи оподаткування, обчислення податкових зобов’язань, формування звітності та взаємодії з контролюючими органами з урахуванням вимог податкового законодавства.
Основні завдання вивчення дисципліни:
– засвоєння теоретичних засад підприємництва, його функцій, принципів та організаційно-правових форм господарювання;
– формування розуміння нормативно-правової бази здійснення підприємницької діяльності та податкового регулювання в Україні;
– опанування процедур державної реєстрації фізичних осіб-підприємців і юридичних осіб, ліцензування та дозвільної системи;
– вивчення структури податкової системи України, економічної сутності податків і зборів та їх ролі у формуванні бюджету;
– формування навичок вибору оптимальної системи оподаткування залежно від організаційно-правової форми, виду діяльності та фінансових показників суб’єкта господарювання;
– набуття практичних умінь щодо обчислення податку на прибуток, ПДВ, єдиного податку, ПДФО, військового збору, ЄСВ, акцизного та екологічного податків;
– опанування механізмів податкового контролю, порядку проведення перевірок і процедур адміністративного та судового оскарження;
– розвиток навичок використання електронного кабінету платника, бухгалтерських програм та інших цифрових інструментів адміністрування податків.
Предметом навчальної дисципліни є правові, організаційні та податкові відносини, що виникають у процесі створення та функціонування власного бізнесу, а також механізми обчислення, сплати та адміністрування податків і зборів суб’єктами господарювання різних організаційно-правових форм.
У результаті вивчення дисципліни студент повинен:
знати:
– економічну сутність підприємництва, його функції та принципи;
– організаційно-правові форми господарювання та особливості їх правового статусу;
– порядок державної реєстрації суб’єктів господарювання, вимоги щодо ліцензування окремих видів діяльності;
– структуру та механізм функціонування податкової системи України;
– права, обов’язки та відповідальність платників податків;
– критерії вибору спрощеної або загальної системи оподаткування;
– порядок формування об’єкта та бази оподаткування податку на прибуток, ПДВ, єдиного податку, ПДФО, військового збору, ЄСВ, акцизного та екологічного податків;
– процедури податкового контролю та оскарження рішень контролюючих органів.
вміти:
– обґрунтовувати вибір організаційно-правової форми бізнесу та системи оподаткування;
– здійснювати розрахунок податкових зобов’язань за різними податками відповідно до чинного законодавства;
– визначати об’єкт і базу оподаткування за результатами господарських операцій;
– формувати та аналізувати податкову звітність суб’єкта господарювання;
– оцінювати податкове навантаження та ідентифікувати податкові ризики;
– використовувати електронні сервіси для подання звітності та адміністрування податків;
– готувати документи для проходження податкових перевірок та здійснювати оскарження їх результатів;
– застосовувати спеціалізовані інформаційні системи та цифрові інструменти для обліку й оподаткування діяльності суб’єктів господарювання.
Рекомендована література
Рекомендована література
1. Господарський кодекс України від 16.01.2003 № 436-IV URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/436-15#Text
2. Податковий кодекс України від 02.12.2010 № 2755-VІ URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text
3. Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України від 16.07.1999 № 996-XIV. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/996-14#Text
4. Про господарські товариства: Закон України від 19.09.1991 № 1576-XII URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1576-12#Text
5. Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб- підприємців та громадських формувань: Закон України від 15.05.2003 № 2275-VIII URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/755-15#Text
6. Про затвердження Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»: Наказ Міністерства фінансів України від 07.02.2013 №73 URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0336-13#Text
7. Про затвердження Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 25 «Спрощена фінансова звітність»: Наказ Міністерства фінансів України від 25.02.2000 № 39 URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0161-00#Text
8. Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування: Закон України від 08.07.2010 № 2464- VI URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2464-17#Text
9. Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю: Закон України від 08.02.2018 № 2275-VIII URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2275-19#n386
10. Цивільний кодекс України від 16.01.2003 № 435-IV URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15#Text
11. Про затвердження Порядку оформлення результатів документальних перевірок дотримання законодавства України з питань податкового, валютного та іншого законодавства платниками податків: порядок від 20.08.2015 № 727. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1300-15#Text
12. Демків Х.С., Гамкало О.Б. Роль податкового контролю в протидії тіньовій економіці України: проблеми та шляхи вдосконалення. Статистика України. 2024. Т.105, №3. С. 91-98. DOI: https://doi.org/10.31767/su.3(106)2024.03.08
13. Демків Х.С., Гамкало О.Б. Проблеми організації антикварного бізнесу в Україні. Електронний журнал «Ефективна економіка». 2023. № 3. URL: https://www.nayka.com.ua/index.php/ee/article/view/1296/1306
14. Гамкало О.Б., Демків Х.С. Економіко-аналітичний інструментарій прийняття управлінських рішень у сфері податкової оптимізації для українського бізнесу. Статистика України. 2025. №3. С. 102-113.
Додаткова література
1. Організація власного бізнесу: навч. посіб.: за ред. к.е.н., доц. Є.В. Ткача. Чернівці: ЧНТ ім. Ю. Федьковича, 2023. 264 с.
2. Підприємництво та організація власного бізнесу: навч. посіб.: за ред. Р.І. Грешка. Чернівці: ЧНТ ім. Ю. Федьковича, 2022. 579 с.
3. Карпюк Г.І. Основи підприємництва: навчальний посібник, 2021. 108 с. URL: https://mon.gov.ua/storage/app/media/pto/2021/04/19/Osnovy%20pidpryyemnytstva.pdf
4. Синицина Г.А., Рачкован О.Д. Основи бізнесу та підприємницької діяльності: конспект лекцій. Харків: ХДУХТ, 2019. 93 с.
5. Доброва Н.В., Осипова М.М. Основи бізнесу: навчальний посібник. Одеса, 2018. 305 с.
6. Кузь В.І. Податкова система: навчальний посібник. Чернівці: Чернівецький національний університет імені Юрія Федьковича, 2022. 263 с.
7. Сторожук Т. М. Звітність підприємства: навчальний посібник / Т. М. Сторожук, Н. С. Дружинська. Ірпінь: Державний податковий університет, 2024. 660 с.
8. Распопова Ю. О., Акімова Т. В. Оподаткування підприємств: навч. посіб. Дніпро: Укр. держ. ун-т науки і технологій, 2025. 119 с.
9. Оподаткування субʼєктів підприємництва: навч. посібник (у схемах)/ 2-е вид., перероб. та доп. / Т. М. Остапенко, О. М. Кубецька, І. В. Кононова, Н. О. Фісуненко, О. А. Сидоров, Є. В. Коваленко-Марченкова, Н. А. Протопопова ; за заг. ред. д.е.н., проф. Н. І. Верхоглядової. Дніпро: ДДУВС, 2022. 196 с.
10. Крисоватий А. І., Панасюк В. М., Мельничук І.В. Основи обліку і оподаткування: підручник (е-видання). Тернопіль: ЗУНУ, 2023. 565 с.
11. Лещенко П.В. Моделі податкового регулювання бізнесу. Інвестиції: практика та досвід. 2025. №6. С. 141-145.
Інформаційні ресурси:
1. Національна бібліотека України ім. В.І. Вернадського – http://www.nbuv.gov.ua/
2. Офіційний сайт всеукраїнської професійної бухгалтерської газети «Все про бухгалтерський облік» – http://www.vobu.com.ua/
3. Офіційний сайт Державної податкової служби України: https://tax.gov.ua