Фіскальна політика країн світу (англ. мова)
Type: For the student's choice
Department: finance, money circulation and credit
Curriculum
Semester | Credits | Reporting |
9 | 4 | Setoff |
Lectures
Semester | Amount of hours | Lecturer | Group(s) |
9 | 16 | Grin O. | ЕКФМ-51с, ЕКФМ-52с, EKdM-51s |
Practical
Semester | Amount of hours | Group | Teacher(s) |
9 | 16 | ЕКФМ-51с | Grin O. |
ЕКФМ-52с | Grin O. | ||
EKdM-51s | Grin O. |
Course description
Метою вивчення навчальної дисципліни «Фіскальна політика країн світу» є ознайомлення студентів з загальнотеоретичними та прикладними аспектами побудови бюджетних і податкових систем країн світу з різною економічною спрямованістю, сучасними тенденціями формування і реалізації фіскальної політики країн Великої Сімки, оволодіння сучасними підходами та інструментами проведення порівняльної оцінки ефективності фіскальних політик країн світу, задля пошуку напрямів адаптації виявленого позитивного досвіду в умовах вітчизняної фіскальної системи.
Завданнями вивчення дисципліни «Фіскальна політика країн світу» є: сформувати теоретичні знання та практичні навики проведення оцінки внутрішніх і зовнішніх чинників становлення сучасних бюджетно-податкових систем країн світу, вивчити їхню структуру, а також особливості справляння основних бюджетоутворюючих податків; з’ясувати напрями формування і виконання фіскальної політики країн Великої Сімки, тенденцій її розвитку та інструментів реалізації; розглянути особливості державного регулювання податкових систем зарубіжних країн; виробити вміння використовувати набуті знання для аналізу ефективності податкового регулювання у країнах світу для надання рекомендацій щодо впровадження виявленого позитивного досвіду у вітчизняну економіку.
У результаті вивчення навчальної дисципліни студент повинен
знати:
- теоретико-прикладні аспекти формування та реалізації фіскальної політики країн світу;
- основи організації та функціонування бюджетно-податкових систем країн світу;
- чинники впливу на становлення сучасних податкових систем зарубіжних країн;
- особливості нарахування та сплати основних бюджетоутворюючих податків і зборів (індивідуального прибуткового податку, податку на прибуток корпорацій, податку на додану вартість та ін.) у країнах Великої Сімки;
- сучасні орієнтири та принципи державної фіскальної політики у різних країнах світу, структуру і повноваження їхніх органів державної влади у сфері оподаткування.
вміти:
- виокремлювати та пояснювати чинники впливу на формування національних бюджетно-податкових систем країн світу, можливі їхні наслідки для економіки;
- аналізувати структуру податкових систем країн Великої Сімки, податкові елементи їхніх ключових бюджетоутворюючих податків;
- визначати напрями реалізації фіскальних політик країн світу;
- проводити порівняльну оцінку бюджетно-податкових систем зарубіжних країн між собою та з вітчизняною економікою;
- виокремлювати позитивний досвід застосування інструментів податкового регулювання у різних країнах світу, надавати рекомендації щодо його адаптації в Україні;
- розробляти концептуальні засади формування та розвитку податкової системи держави.
Recommended Literature
- Lawrence Kenny, Stanley L. Winer Tax Systems in the World: An Empirical Investigation into the Importance of Tax Bases, Administration Costs, Scale and Political Regime, 2006. DOI: 1007/s10797-006-3564-7
- G7: Rich nations back deal to tax multinationals, 2021. URL: https://www.bbc.com/news/world-57368247
- Податкові системи зарубіжних держав: Навчальний посібник / Андрущенко В.Л., Варналій З.С., Прокопенко І.А., Тучак Т.В., К.: Кондор Видавництво, 2012. 222с.
- Мельник В., Кощук Т. Сучасна податкова політика у країнах ЄС-15 / Економіка зарубіжних країн. URL: file:///D:/Downloads/EkUk_2012_6_9%20(1).pdf
- Фіскальна політика: порівняльно-правове дослідження відповідності законодавства України Acquis Communautaire Європейського Союзу. URL: https://just.odessa.gov.ua/files/upload/files/34.pdf
- Податкові трансформації в ЄС та податкова політика України в контексті євроінтеграції: моногр. / Крисоватий А. І., Варналій З.С., Прокопенко І.А., Тучак Т.В. ; за ред. д.е.н., проф. А.І. Крисоватого. Тернопіль: ТНЕУ, 2014. 236 с.
- Data on Taxation Trends – European Commission / An official website of the European Union. URL: https://taxation-customs.ec.europa.eu/taxation/economic-analysis-taxation/data-taxation-trends_en
- Cristina Enache Tax Trends in European Countries / Tax Foundation. 2023. URL: https://taxfoundation.org/blog/european-tax-trends/
- Taxation Trends in the European Union, 2022 edition, Directorate-General for Taxation and Customs Union, European Commission, Publications Office of the European Union, Luxembourg, 2022. URL: https://op.europa.eu/en/publication-detail/-/publication/f85da28f-f5be-11ec-b976-01aa75ed71a1/language-en
- Annual Report on Taxation 2023, Directorate-General for Taxation and Customs Union, European Commission, Publications Office of the European Union, Luxembourg, 2023. URL: https://taxation-customs.ec.europa.eu/document/download/283669ce-33aa-49dc-ba2e-fd8d669a4482_en?filename=ART%20-%20Report%202023_Digital%20Version_1.pdf
- Офіційні інтернет-сторінки податкових органів країн світу:
UK Revenue. URL: http://www.inlandrevenue.gov.uk
Canada Customs and Revenue Agency. URL: http://www.ccra-adrc.gc.ca
US Internal Revenue Service. URL: http://www.irs.ustreas.gov
Federal Central Tax Office. URL: https://www.bzst.de
The Main Tax Office of France. URL: http://www.impots.gouv.fr
The Revenue Agency of Italy. URL: https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/web/english
National Tax Agency of Japan. URL: https://www.nta.go.jp/english/taxes/index.htm
Intra-European Organization of Tax Administrations. URL: http://www.iota-tax.org
Organization for Economic Co-operation and Development. URL: https://www.oecd.org/