ПОДАТКОВЕ ПЛАНУВАННЯ ТА МІНІМІЗАЦІЯ ПОДАТКОВИХ РИЗИКІВ
Тип: Нормативний
Кафедра: облікових технологій та оподаткування
Навчальний план
| Семестр | Кредити | Звітність |
| 9 | 6 | Іспит |
Лекції
| Семестр | К-сть годин | Лектор | Група(и) |
| 9 | 32 | доцент Шурпенкова Р. К. |
Практичні
| Семестр | К-сть годин | Група | Викладач(і) |
| 9 | 16 | доцент Шурпенкова Р. К. |
Опис курсу
Метою викладання навчальної дисципліни «Податкове планування та мінімізація податкових ризиків» є засвоєння студентами теоретичних знань та набуття ними практичних навиків щодо організації та методики здійснення податкового планування, формування знань і навичок стосовно обґрунтування господарських рішень із урахуванням факторів оптимізації податків та податкових ризиків.
Завдання:
1. завчасно знати розміри податків і планувати фінансові потоки;
2. порівнювати планові та фактичні податкові платежі;
3. аналізувати податкове навантаження та управляти податками.
Загальні компетентності (ЗК):
Здатність до фундаментального аналізу та синтезу на основі логічних аргументів та перевірених фактів. Вміння виявляти, аналізувати і структурувати проблеми підприємства і розробляти рішення (ЗК-1). Здатність до навчання та готовність підвищувати рівень своїх знань. Здатність до самостійної роботи та самостійного приймання управлінських рішень, здатність нести відповідальність за їх реалізацію (ЗК-2).
Здатність генерувати ініціативність та дух підприємництва. Здатність до формування світогляду, розуміння принципів розвитку суспільства (ЗК-3).
Здатність обґрунтовувати управлінські рішення та спроможність забезпечувати їх правомірність. Уміння на основі інформаційного забезпечення та комп’ютерних технологій розробляти достатню кількість альтернативних варіантів рішень (ЗК-5).
Здатність виявляти, ставити та вирішувати економічні проблеми: розробка заходів з покращення фінансово-економічного стану підприємства, підвищення ефективності роботи підприємницької, торговельної організації (ЗК-12).
Здатність генерувати нові ідеї (креативність): розробка плану фінансового забезпечення стратегії розвитку підприємства, підприємницької структури, торговельної організації (ЗК-13). Здатність приймати обґрунтовані рішення: володіння методами економічного та фінансового обґрунтування перспективних і стратегічних рішень, застосування міжнародних інструментів фондового ринку (ЗК-14).
Спеціальні (фахові, предметні) компетентності (СК):
Здатність оцінювати галузеве конкурентне середовище підприємства, торгівельної організації, біржі. Здатність аналізувати результати господарської діяльності підприємства, його підрозділів. Володіння основами економічного планування і прогнозування (ФК-2).
Здатність аналізувати, планувати та організувати підприємницьку діяльність в сучасних умовах. Здатність аналізувати існуючі й передбачати майбутні економічні процеси у виробництві, підприємницькій структурі, торгівлі, біржовій діяльності (ФК-7). Здатність визначати стратегічну мету підприємства, окреслювати загальну стратегію його діяльності. Здатність конкретизувати стратегії підприємства у довгострокових планах, здійснювати їх функціональне узгодження і ресурсне збалансування (ФК-13). Здатність розробляти стратегію і тактику діяльності підприємства, оцінювати результати його функціонування (ФК-20).
Рекомендована література
1. Адамик О.В. Податкове планування: Навчальний посібник. – Тернопіль: ТАНГ, 2005. – 99 с.
2. Адамик О.В. Внутрішньогосподарський контроль податкових розрахунків: організація та методика здійснення // Наука молода. Збірник наук. праць. ТНЕУ. Випуск 3. – 2005. – С. 116-121
3. Ватуля І.Д. Податки, збори і платежі [ел. ресурс] / І. Ватуля.−К.:ЦУЛ, 2011.- 325 с.
4. Власюк Н.І. Податкова система згідно Податкового кодекса України [текст] / Н. Власюк. – К.: Кондор, 2012.−428.
5. Десятнюк, О. М. Моніторинг податкових ризиків (навч.-метод. посіб. слухачів Центру підготовки магістрів) [Текст] / О. М. Десятнюк. – Тернопіль: Воля, 2003. – 168 с.
6. Гавриленко Н.В. Податкова система: посіб. / Н. Гавриленко. – К.: Кондор, 2010.−328с.
7. Завгородний В.П. Налоги и налоговый контроль в Украине. – К.: А.С.К., 2001. – 639 с. – (Экономика. Финансы. Право).
8. Загородній А. Г., Єлисєєв А. В. Податкове планування в системі фінансового менеджменту підприємства. // Фінанси України. – 2001. – №8. – с. 131-134.
9. Іванов Ю.В. Податкова система:підручник. / Ю.В. Іванов – К.: Атика, 2009. – 920 с.
10. Іванов Ю. Б. Податковий облік і звітність: підручник / Ю. Б. Іванов, В. В. Карпова, О. Є. Найденко – К. : Знання, 2010. – 710 с.
11. Иванов Ю.Б., Карпова В.В., Карпов Л.Н. Налоговое планирование: принципы, методы, инструментарий: Монография. – Х.: ИД «ИНЖЭК», 2006. – 272 с.
12. Карпова В. Оптимизация налоговых платежей. — Х: «Издательский дом «Фактор», 2012. — 208 с.
13. Костюк Д. Офшори в податковому законодавстві // Податки та бухгалтерський облік. – 2002. – № 99 (553). – с. 15.
14. Лобанов О. Відповідальність за несвоєчасне подання звітності // Податки та бухгалтерський облік. – 2001. – № 100 (449). – с. 42. 40. Луговець Л. Що загрожує бухгалтеру // Дебет-Кредит. – 2003. – №21, 22.
15. Лютий І.О. Податкова система: Навч. пос. рек. МОНУ / І. Лютий І.−К.:ЦУЛ, 2009.−456с.
16. Михайлюк Б. Офшор нам друг. Комітет також // Дебет-Кредит. – 2002.–№48.
17. Онисько С.М. Податкова система: підр. / [Онисько С.М., Тофан І.М., Грицина О.В]; за заг. ред. С.М. Онисько. – [4-те вид. випр. і доп. ]. – Львів: «Магнолія – 2006», 2009. – 336 с.
18. Панчук А.В. Податкова система України : ОКЛ [Текст] / А. Панчук. – К.: ТОВ «Кондор», 2012. – 106 с.
19. Панасюк В.М., Ковальчук Є.К., Бобрівець С.В. Податковий облік: Навчальний посібник. – Тернопіль: Карт-бланш, 2002. – 260 с. 49. Податкове планування. – Львів, ТзОВ “Центр Бізнес-Сервіс”. – 2000- 2001р
20. Податковий кодекс України: Закон України №2755-VІ вiд 02.12.2010 р. [Електронний ресурс] // ВВР. − 2011. − №№13-17. − ст.112 – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/ main.cgi?nreg=2755-17
21. Податковий менеджмент: Навчальний посібник / А. І. Крисоватий, А. Я. Кізима – Тернопіль: Карт-бланш, 2004. – 312 с.
22. Постанова Пленуму Верховного Суду України від 8 жовтня 2004 р. №15 «Про деякі питання застосування законодавства про відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів» // Бухгалтерія. – 2004. – №51 (622). – С. 44-53.
23. Пригива Н.Ю. Податкове право: навч. посібн./ Н. Пригива Н. – К. : ЦУЛ, 2010.−368с.