Навчання > Податкове планування та мінімізація податкових ризиків

Податкове планування та мінімізація податкових ризиків

Тип: Нормативний

Кафедра: облікових технологій та оподаткування

Навчальний план

СеместрКредитиЗвітність
103Іспит

Лекції

СеместрК-сть годинЛекторГрупа(и)
1032доцент Шурпенкова Р. К.ЕКОНМ-11с

Практичні

СеместрК-сть годинГрупаВикладач(і)
1016ЕКОНМ-11сдоцент Шурпенкова Р. К.

Опис курсу

Навчальна дисципліна «Податкове планування та мінімізація податкових ризиків» призначена для засвоєння студентами теоретичних знань та набуття ними практичних навиків щодо організації та методики здійснення податкового планування, обґрунтування господарських рішень із урахуванням факторів оптимізації податків та податкових ризиків.

Диципліну розроблено для ідентифікації і оцінювання ризиків недосягнення управлінських цілей суб’єкта господарювання, недотримання ним законодавства та регулювання діяльності.

Метою викладання навчальної дисципліни «Податкове планування та мінімізація податкових ризиків» є формування у студентів теоретичних знань та вироблення практичних навичок з питань податкової діяльності, необхідних майбутнім спеціалістам для здійснення управління у сфері оподаткування та зменшення податкового навантаження.

Цілі вивчення курсу «Податкове планування та мінімізація податкових ризиків» – вивчення теоретико-організаційних засад податкового планування; засвоєння основних принципів обґрунтування господарських рішень із урахуванням факторів оптимізації податків та податкових ризиків; набуття навиків самостійного складання проекту податкового планування.

Рекомендована література

Основна

  1. Про бухгалтерській облік та фінансову звітність в Україні: Закон України від 16.07.99 [Електронний ресурс]. – Режим доступу:http://zakonrada.gov.ua/laws/show/996-14
  2. Податковий кодекс України: Закон України №2755-VІ вiд 02.12.2010 р. [Електронний ресурс] // ВВР. − 2011. − №№13-17. − ст.112 – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/ main.cgi?nreg=2755-17
  3. Сідельникова Л. П. Податкова система: навч. посіб. [текст] / Л. Сідельникова. – К.: ТОВ «Кондор», 2012. – 642 с.
  4. Організація обліку та податкове планування : навч. посіб. [Електронне видання]. Тернопіль : ЗУНУ, 2022. 185 с. Organization of accounting and tax planning: training. manual [Electronic edition]. Ternopil : ZUNU, 2022. 185 p.
  5. Податкова політика: теорія, методологія, інструментарій: навчальний посібник/ під ред. д.е.н., проф. Іванова Ю. Б., д.е.н., проф. Майбурова І.А.- Х.: ВД «ІНЖЕК», 2010. – 492 с.
  6. Податкове планування та мінімізація податкових ризиків [Електронний ресурс] : методичні рекомендації до практичних завдань студентів спеціальності 071 “Облік і оподаткування” другого (магістерського) рівня / уклад. В. В. Карпова. – Харків : ХНЕУ ім. С. Кузнеця, 2019. – 59 с.
  7. Податкове планування та основи податкової оптимізації : навчальний посібник / Я. В. Самусевич, А. В. Височина. – Суми : Сумський державний університет, 2021. – 344 с.

 

Додаткова

  1. Гавриленко Н.В. Податкова система: посіб. / Н. Гавриленко. – К.: Кондор, 2010.−328с.
  2. Іванов Ю. Б. Податковий облік і звітність: підручник / Ю. Б. Іванов, В. В. Карпова, О. Є. Найденко – К. : Знання, 2010. – 710 с.
  3. Онисько С.М. Податкова система: підр. / [Онисько С.М., Тофан І.М., Грицина О.В]; за заг. ред. С.М. Онисько. – [4-те вид. випр. і доп. ]. – Львів: «Магнолія – 2006», 2009. – 336 с.
  4. Панчук А.В. Податкова система України : ОКЛ [Текст] / А. Панчук. – К.: ТОВ «Кондор», 2012. – 106 с.
  5. Жеребило, І., Сарахман, О., Шурпенкова, Р. (2021). Податкове регулювання та стимулювання соціальної сфери України. Tax regulation and stimulation of the valuation sphere of Ukraine. Фінансово-кредитна діяльність: проблеми теорії та практики, 2(37), 447-457.
  6. Сарахман О.М., Шурпенкова Р.К., Калайтан Т.В. Система оподаткування у Німеччині: адаптація досвіду в Україні. Економіка і організація управління, Журнал Донецького національно університету імені Василя Стуса, Випуск № 1 (41).2021 – с. 95-105.
  7. Шурпенкова Р.К. Організаційні форми аналізу ефективності податкового планування. Історія торгівлі, податків та мита : матеріали ХVІ Міжнародної наукової конференції. – Дніпро : Університет митної справи та фінансів, 27-28 жовтня 2022. – С. 200-201.
  8. Шурпенкова Р.К., Пацула М.А. Податкове планування із застосуванням офшорних компаній. XI International Scientific and Practical Conference «The modern vector of the development of science», February 01 – 02, 2024, Philadelphia, USA. – С. 64-72.
  9. Шурпенкова Р.К. Регулювання соціальної сфери засобами податкової політики. Цифрова економіка і сталий розвиток: новітні тенденції у фінансах, обліку, менеджменті та соціально-поведінкових науках: збірник матеріалів ІV Міжнародної науково-практичної конференції (м. Берегове, 26-27 березня 2024 р.). Берегове: ЗУІ ім. Ф. Ракоці ІІ, 2024. – С. 262-264.
  10. Сарахман О.М., Шурпенкова Р.К. Податкові перевірки – основний спосіб здійснення контролюючої функції органами державної податкової служби. “Успіхи і досягнення у науці (Серія «Гуманітарні науки», Серія «Право», Серія «Освіта», Серія «Управління та адміністрування», Серія «Соціальні та поведінкові науки»)ˮ: журнал. 2024. № 1(1) 2024.- с. 319-327.

 Інформаційні ресурси в інтернеті

  1. kmu.gov.ua – сайт КМУ.
  2. bank.gov.ua – сайт НБУ.
  3. minfin.gov.ua – сайт МФУ.

 

Матеріали

Наявність ноутбука, проектора, доступ до мережі Internet, фліпчарт, кольорові маркери.

Силабус: Податкове планування та мінімізація податкових ризиків

Завантажити силабус