Адміністрування податків

Тип: Нормативний

Кафедра: фінансів, грошового обігу та кредиту

Навчальний план

СеместрКредитиЗвітність
103Іспит

Лекції

СеместрК-сть годинЛекторГрупа(и)
1032доцент Ткачик Л. П.ЕКДМ-51с

Практичні

СеместрК-сть годинГрупаВикладач(і)
1016ЕКДМ-51сдоцент Ткачик Л. П.

Опис курсу

Мета: формування у студентів знань сучасної податкової теорії та навичок застосування їх у практиці адміністрування податків, а також вміння аналізувати актуальні проблеми оподаткування з метою підвищення ефективності функціонування системи адміністрування податків.

– У результаті вивчення навчальної дисципліни «Адміністрування податків» студент повинен
знати:
– теоретичні основи та понятійно-категоріальний апарат адміністрування податків;
– сучасні технології адміністрування податків та особливості їх використання в Україні;
– порядок узгодження та погашення сум податкових зобов’язань, а також проведення контрольних заходів у сфері оподаткування.
вміти:
– аналізувати за допомогою наукових методів проблеми функціонування та розвитку адміністрування податків з метою розроблення пропозицій для корегування фіскальної політики держави;
– організовувати операційну діяльності фіскальних органів та оцінювати її ефективність;
– застосовувати на практиці положення законодавчих та нормативних актів, які регулюють порядок адміністрування податків в Україні;
– проводити контрольно-перевірочні роботи у податковій сфері;
– за допомогою сучасних технологій нараховувати податки і збори, заповнювати і вести особові рахунки платників податків тощо.

Рекомендована література

1. Адміністрування місцевих податків і зборів: питання теорії і практики : монографія / А. В. Боксгорн ; Одеський державний університет внутрішніх справ. – Одеса : Видавництво «Юридика», 2022. – 226 с.
2. Замасло О.Т. Податкова система [Навч. посібн] / О.Т.Замасло, І.І. Приймак, О.В. Грін – Львів: Видавничий центр ЛНУ імені Івана Франка, 2011. – 378 с.
3. Калінеску Т.В. Адміністрування податків: Навч. посіб. / Т.В. Калінеску, В.О. Корецька-Гармаш, В.В. Демидович. – К.: «Центр учбової літератури», 2013. – 290 с.
4. Конституція України від 28.06.1996 р. № 254к-96-ВР.
5. Митний кодекс України від 13 березня 2012 р. No 4495-VI. (зі змінами та доповненнями)
6. Податкова система: навчальний посібник / Волохова І.С., Дубовик О.Ю., Слатвінська М.О. та ін. ; ред. Волохова І.С., Дубовик О.Ю. Харків: Діса плюс, 2019. 402 с.
7. Податковий кодекс України № 2755-VI від 2 грудня 2010 року (зі змінами та доповненнями)
8. Податкові системи зарубіжних держав: навчальний посібник / Андрущенко В.Л., Варналій З.С., Прокопенко І.А., Тучак Т.В. Київ : КондорВидавництво, 2012. 222 с.
9. Положення про реєстрацію фізичних осіб у Державному реєстрі фізичних осіб-платників податків. Затверджено наказом Міністерства доходів і зборів України від 10 грудня 2013 р. No 779.
10. Порядок ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних. Затверджено наказом Міністерства фінансів України від 17 грудня 2012 р. No 1340.
11. Порядок застосування податкової застави органами державної податкової служби. Затверджено наказом Міністерства фінансів України від 11 жовтня 2011 р. No 1273.
12. Про затвердження положень про Державну податкову службу України та Державну митну службу України : Постанова Кабінету Міністрів України від 6 березня 2019 р. № 227.
13. Порядок направлення органами державної податкової служби податкових вимог платникам податків. Затверджено наказом Міністерства фінансів України від 24 жовтня 2012 р. No 1113.
14. Порядок направлення органами державної податкової служби податкових повідомлень-рішень платникам податків. Затверджено наказом Міністерства фінансів України від 28 листопада 2012 р. No1236.
15. Порядок обліку платників податків і зборів. Затверджено наказом Міністерства фінансів України від 9 грудня 2012 р. No 1588.
16. Порядок розстрочення (відстрочення) грошових зобов’язань (податкового боргу) платників податків. Затверджено наказом Міністерства фінансів України від 30 листопада 2012 р. No 1261.
17. Порядок списання безнадійного податкового боргу платників податків. Затверджено наказом Міністерства фінансів України від 14 грудня 2012 р. No 1329.
18. Томнюк Т. Л. Податкова система: навчальний посібник. Чернівці: ЧТЕІ ДТЕУ, 2022. 324 с.
Додаткова література:
1. Деякі питання електронного адміністрування податку на додану вартість : Постанова Кабінету Міністрів України від 16 жовтня 2014 р. зі змінами і доповненнями № 569.
2. Про затвердження Порядку ведення Єдиного реєстру акцизних накладних: Постанова КМУ від 24 лютого 2016 р. № 114.
3. Деякі питання електронного адміністрування реалізації пального та спирту етилового: Постанова КМУ від 24 квітня 2019 р. № 408.
4. Про затвердження форми Податкової декларації з податку на прибуток підприємства : Наказ Міністерства фінансів України від 20 жовтня 2015 року № 897.
5. Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість : Наказ Міністерства фінансів 320 України від 28.01.2016 р. № 21.
6. Lesia Tkachyk, Mariya Rubakha, Natalia Ilkiv (2020). Optimization of Corporate Profit Taxation in the Context of Stimulating Their Investment Activity: The Case of Ukraine, Economic Studies journal, Bulgarian Academy of Sciences – Economic Research Institute, issue (29) 4, 28-51. https://www.iki.bas.bg/spisanie-ikonomicheski-izsledvaniia
7. Krupka M., Lew G., Tkachyk L., Rubakha M. and Irshak О. (2019). Transformation of directions of interaction of tax bodies and enterprises in the process of the realization of tax control. Financial and credit activity: problems of theory and practice, Issue 4(31), 208-220. DOI: https://doi.org/10.18371/fcaptp.v4i31.190865 http://fkd.org.ua/article/view/190865
8. Ткачик Л. П. Особливості проведення податкового контролю в Україні в умовах цифровізації / Л.П. Ткачик, Д.Т. Сеньків // Молодий вчений. – 2023. – № 9 (121). – С. 43-47. – DOI: https://doi.org/10.32839/2304-5809/2023-9-121-8.
9. Ткачик Л. П., Печончик І. Ю. Регулюючий та фіскальний потенціал податку на прибуток підприємств в економіці України // Міжнародний науковий журнал “Інтернаука”. Серія: “Економічні науки”. – 2020. – №9. https://doi.org/10.25313/2520-2294-2020-9-6284
10. Ткачик Л.П. ФІСКАЛЬНА ЕФЕКТИВНІСТЬ МАЙНОВОГО ОПОДАТКУВАННЯ В УКРАЇНІ / Л.П. Ткачик, А.Я. Козак // Інноваційні пошуки методів дослідження економічних систем, Одеса, Україна, 19 березня 2022 – 2022.

Інформаційні ресурси:
1. Офіційний сайт Державної служби статистики України – http://www.ukrstat.gov.ua/
2. Офіційний сайт Державної митної служби України – https://customs.gov.ua
3. Офіційний сайт Державної податкової служби України – https://tax.gov.ua
4. Офіційний сайт Міністерства фінансів України – https://mof.gov.ua/uk
5. Річні звіти про виконання Державного бюджету України Казначейської служби України

Силабус:

Завантажити силабус

Силабус:

Завантажити силабус