Оподаткування суб’єктів господарювання

Тип: Нормативний

Кафедра: фінансів, грошового обігу та кредиту

Навчальний план

СеместрКредитиЗвітність
103Іспит

Лекції

СеместрК-сть годинЛекторГрупа(и)
1032доцент Грін О. В.ЕКФМ-51с

Практичні

СеместрК-сть годинГрупаВикладач(і)
1016ЕКФМ-51сдоцент Грін О. В.

Опис курсу

Метою вивчення навчальної дисципліни «Оподаткування суб’єктів господарювання» є ознайомлення студентів з особливостями оподаткування суб’єктів господарювання в Україні, в тому числі різних галузей економіки; вплив податкових платежів на діяльність суб’єктів господарювання в умовах вітчизняної економіки, методами оцінки та напрямами управління податковим навантаженням вітчизняного підприємництва; інструментарієм податкового регулювання інвестиційно-інноваційної діяльності, видами пільгового та преференційного оподаткування  суб’єктів господарювання; основами формування регіональної податкової політики на підставі оцінки податкового потенціалу територій, тощо.

Цілі вивчення дисципліни «Оподаткування суб’єктів господарювання»: формування теоретичних знань і практичних навичок організації системи оподаткування суб’єкта господарювання, аналізу впливу основних податкових платежів на діяльність вітчизняного підприємництва (непрямих податків, податку на прибуток підприємств, місцевих податків і зборів, платежів за ресурси тощо); вивчення особливостей оподаткування, в тому числі пільгового, підприємств різних галузей вітчизняної економіки; досягнення розуміння сутності податкового навантаження, методів його визначення та оцінки на рівні суб’єкта господарювання, їх практичне застосування; розгляд і діагностика податкового потенціалу територій, чинників, які на нього впливають, визначення місця останнього у процесі формування регіональної податкової політики.

У результаті вивчення навчальної дисципліни студент повинен

знати:

–     теоретико-прикладні аспекти створення та функціонування суб’єктів господарювання, системи і принципів їхнього оподаткування;

–     особливості нарахування та сплати вітчизняними підприємствами основних бюджетоутворюючих податків і зборів, їхній вплив на фінансово-господарську діяльність останніх;

–     принципи державного регулювання сфери оподаткування підприємництва у різних галузях економіки;

–     основи і методи визначення податкового навантаження, напрями управління ним;

–     види пільгового оподаткування суб’єктів господарювання в Україні та його місце у активізації інноваційно-інвестиційної діяльності;

–     характерні особливості формування регіональної податкової політики на підставі оцінки податкового потенціалу територій.

вміти:

–     розуміти принципи оподаткування суб’єктів господарювання та характеризувати податкові елементи основних податкових платежів з суб’єктів господарювання в Україні;

–     проводити порівняльну характеристику умов оподаткування суб’єктів підприємництва різних галузей економіки;

–     виділяти податкові інструменти стимулювання розвитку галузей економіки, в тому числі інноваційно-інвестиційного сектору, оцінювати їхні переваги і недоліки;

–     обчислювати та аналізувати податкове навантаження вітчизняних підприємств на основі різних підходів, аргументовано представляти результати своїх досліджень;

–     розкривати податковий потенціал територій і напрями вдосконалення регіональної податкової політики в Україні;

–     розробляти концептуальні засади формування та розвитку податкової системи держави.

Рекомендована література

Грін О.В. Оподаткування субєктів господарювання: Електронний навчальний курс / Львівський національний університет імені Івана Франка. URL: https://e-learning.lnu.edu.ua/course/view.php?id=1426

  1. Господарський кодекс України від 16 січня 2003 року № 436-IV (зі змінами і доповненнями). URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/436-15#Text
  2. Митний кодекс України № 4495 від 13.03. 2012 р. (зі змінами і доповненнями). URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4495-17#Text
  3. Податковий кодекс України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (зі змінами і доповненнями). URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text
  4. Національні положення (стандарти) бухгалтерського обліку. URL: https://mof.gov.ua/uk/nacionalni-polozhennja1
  5. Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України №996-XIV від 16.07.1999. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/996-14#Text
  6. Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань: Закон України від 15 травня 2003 року № 755-IV (зі змінами і доповненнями). URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/755-15#Text
  7. Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг: Закон України від 06.07.1995 р. № 265/95-ВР (зі змінами та доповненнями). URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/265/95-%D0%B2%D1%80#Text
  8. Про затвердження Порядку обліку платників єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та Положення про реєстр страхувальників: наказ Міністерства фінансів України № 1162 від 24 листопада 2014р. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1553-14#Text
  9. Про затвердження Порядку обліку платників податків і зборів: наказ Міністерства фінансів України № 1588 від 09 грудня 2011 р.  (зі змінами і доповненнями). URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1562-11#Text
  10. Про затвердження Порядку формування плану-графіка проведення документальних планових перевірок платників податків: наказ Мінфіну України № 524 від 02.06.2015 р. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0751-15#Text
  11. Про Митний тариф України: Закон України № 2697-IX від 19.10.2022р. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2697-20#Text
  12. Про схвалення Національної стратегії доходів до 2030 року: Розпорядження Кабінету Міністрів України № 1218-р від 27 грудня 2023 року. URL: https://www.kmu.gov.ua/npas/pro-skhvalennia-natsionalnoi-stratehii-dokhodiv-do-2030-s1218-271223
  13. Про схвалення Стратегії відновлення, сталого розвитку та цифрової трансформації малого і середнього підприємництва на період до 2027 року та затвердження операційного плану заходів з її реалізації у 2024-2027 роках: Розпорядження Кабінету Міністрів України № 821-р від 30.08. 2024 р. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/821-2024-%D1%80#Text
  14. Про схвалення Стратегії розвитку сфери інноваційної діяльності на період до 2030 року: розпорядження Кабінету міністрів України № 526-р від 10 липня 2019 р. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/526-2019-%D1%80
  15. Офіційний веб-сайт Державної податкової служби України. URL: https://www.tax.gov.ua/
  16. Офіційний веб-сайт Державної служби статистики України. URL: https://www.ukrstat.gov.ua/
  17. Офіційний веб-сайт Державної митної служби України. URL: https://customs.gov.ua/

Матеріали

Методичні рекомендації до виконання, оформлення та захисту курсової роботи

Силабус: 2023-2024 н.р.

Завантажити силабус

Силабус: 2024-2025 н.р.

Завантажити силабус