Оподаткування юридичних і фізичних осіб

Тип: На вибір студента

Кафедра: фінансів, грошового обігу і кредиту

Навчальний план

Семестр	Кредити	Звітність
8	4	Залік

Лекції

Семестр	К-сть годин	Лектор	Група(и)
8	32	доцент Кміть В. М.	ЕКФ-41с, ЕКФ-42с, ЕКФ-43с,

Практичні

Семестр	К-сть годин	Група	Викладач(і)
8	16	ЕКФ-41с	доцент Кміть В. М.
		ЕКФ-42с	доцент Кміть В. М.
		ЕКФ-43с	доцент Кміть В. М.

Опис курсу

Метою вивчення навчальної дисципліни «Оподаткування юридичних і фізичних осіб» є здобуття майбутніми фахівцями в галузі фінансів знань і умінь щодо організаційно-методичних основ, нормативно-правового забезпечення та механізму функціонування такої економічної категорії як оподаткування юридичних і фізичних осіб.
Завданням вивчення дисципліни «Оподаткування юридичних і фізичних осіб» є ознайомлення студентів із науково-теоретичними та організаційно-правовими основами системи оподаткування юридичних і фізичних осіб, її економічною сутністю, функціями, роллю, сферою застосування та методами обчислення та справляння платежів податкового характеру.
У результаті вивчення навчальної дисципліни студент буде:
знати:
– історико-економічні передумови становлення та розвитку системи оподаткування в Україні;
– і розуміти сутність систем оподаткування юридичних і фізичних осіб, її цілі та завдання;
– розрізняти зміст категорій «податкова система» та «система оподаткування»;
– основні нормативно-правові акти, які регулюють порядок нарахування та сплати окремих податків і зборів;
– особливості функціонування системи оподаткування на рівні юридичних та фізичних осіб;
– чинний порядок обчислення податкової бази та правильності застосування діючих ставок податків (зборів, обов’язкових платежів), які справляються в Україні;
– особливості застосування пільгових умов та спеціальних режимів оподаткування.

вміти:
– охарактеризувати види податкових платежів;
– розпізнавати приналежність платежів за формою оподаткування (прямі, непрямі), за економічним змістом (податки на доходи, на споживання, на майно), за рівнем бюджетного устрою (загальнодержавні, місцеві), за системою ціноутворення та за суб’єктами;
– охарактеризувати систему оподаткування юридичних і фізичних осіб, особливості та принципи її побудови;
– аналізувати концептуальні основи розвитку системи оподаткування юридичних і фізичних осіб;
– розуміти заходи державного регулювання в сфері оподаткування;
– розробляти достатню кількість альтернативних варіантів та підходів до оподаткування з метою оптимізації;
– аналізувати і готувати аналітичні доповіді з певної проблеми/задачі;
– формувати інформаційну базу системи оподаткування юридичних і фізичних осіб;
– розв’язувати типові задачі та ситуаційні завдання на основі практичних прикладів;
– виокремлювати позитивний досвід справляння податків та зборів в різних країнах світу і визначати напрями її адаптації та гармонізації податкового законодавства до вимог в Євросоюзу, зважаючи на інтеграційний курс України.

Рекомендована література

Основна література:
1. Податковий кодекс України 02.12.2010р. №2755-VІ. URL: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2755-17
2. ЗУ «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо вдосконалення деяких податкових норм». URL: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/4834-17
3. ЗУ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо дії норм на період дії воєнного стану». URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2120-20#Text
4. ЗУ «Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва». URL : http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=727%2F98
5. ЗУ «Про збір на обов’язкове державне пенсійне страхування». URL : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/400/97-%D0%B2%D1%80#Text
6. ЗУ «Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування». URL : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1105-14#Text
7. Національна стратегія доходів України. URL : https://www.mof.gov.ua/storage/files/National%20Revenue%20Strategy.pdf
8. Замасло О. Т. Податкова система України: теорія, методологія, практика : монографія / О. Т. Замасло. – Львів : ЛНУ імені Івана Франка, 2017. – 420 с.
9. Замасло О. Т., Приймак І. І., Грін О.В. Податкова система: навчальний посібник. – Львів: ЛНУ імені Івана Франка. – 2011, 240 с.
10. Кучерявенко М.П., Гетманцев Д.О. Податкове право Україн: підручн.; Міносвіти і науки України. – К.: Право, 2025. – 488 с.
11. Митна справа: підручник / За ред. д-ра екон. наук, проф. Крупки М.І. – Львів : ЛНУ імені Івана Франка, 2017.
12. Система адміністрування податків в Україні: стан, проблеми та перспективи розвитку : монографія / [М.І. Крупка, В.М. Кміть, Р.Ю. Паславська, Н.Б Демчишак]. – Львів : ЛНУ імені Івана Франка, 2017. – 448.
Допоміжна література:
1. Бюджетний кодекс України: URL: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2456%D0%B2-17
2. Митний кодекс України. URL: http://zakon2.rada.gov.ua/
Інформаційні ресурси:
3. Офіційний сайт Державної податкової служби України. URL: https://tax.gov.ua
4. Офіційний сайт Державної митної служби України. URL: https://customs.gov.ua
5. Офіційний сайт Державної казначейської служби України. URL: https://www.treasury.gov.ua
6. Офіційний сайт Інституту бюджету та соціально-економічних досліджень. URL: www.ibser.gov.ua
7. Офіційний сайт Міністерства фінансів України. URL: https://mof.gov.ua
8. Офіційний сайт Пенсійного фонду України. URL: https://www.pfu.gov.ua/
9. Офіційний сайт Фонду соціального страхування України. URL: http://www.fssu.gov.ua/fse/control/main/uk/index
10. Офіційний сайт Бюро економічної безпеки. URL: https://esbu.gov.ua/