Опис курсу

Метою вивчення навчальної дисципліни «Податковий менеджмент» є оволодіння теоретичними і організаційними основами управління податковою роботою, яку виконують як на макро- так і на мікрорівні.

Завданням вивчення дисципліни “Податковий менеджмент” є ознайомлення студентів із науково-теоретичними та організаційно-правовими основами податкової роботи у сфері справляння та адміністрування податків, зборів та інших обов’язкових платежів податкового характеру. Вивчення курсу дає змогу зрозуміти сутність та призначення податкового менеджменту, принципи його організації та виконувані функції.

У результаті вивчення навчальної дисципліни студент повинен знати:

• історичні передумови формування податкового менеджменту та необхідність створення такого механізму в Україні;
• зміст понять “податки”, “податкова система”, “система оподаткування”, “податковий менеджмент”, “податкова робота”, “адміністрування податків”;
• мету, завдання, суб’єкти та об’єкти податкового менеджменту на різних рівнях управління процесами оподаткування;
• функції (елементи) податкового менеджменту;
• особливості стратегічного та оперативного управління в сфері оподаткування;
• концептуальні засади здійснення державної політики в сфері оподаткування;
• механізм податкового регулювання та специфіку його застосування у вітчизняній податковій практиці;
• предмет і метод податкового права, його складові елементи та способи реалізації;
• способи та методи макроекономічного регулювання в сфері оподаткування;
• основи правового статусу і соціального захисту державного службовця та норми його поведінки в системі фіскальної служби України;
• порядок постановки на облік вітчизняних платників податків – юридичних осіб, фізичних осіб-громадян та суб’єктів підприємництва;
• види та діючі форми податкової звітності та порядок заповнення та терміни подання податкових документів платниками до уповноважених органів;
• специфіку формування і подання електронних податкових документів;
• типові схеми ухилення від оподаткування, а також види відповідальності за наслідками порушення податкового законодавства;
• види відповідальності за порушення положень чинного податкового законодавства.

вміти:

• розрізняти органи управління в сфері оподаткування та знати їхні функції
• охарактеризувати функції (елементи) податкового менеджменту;
• охарактеризувати термін “податкова робота” для платників податків та посадових осіб контролюючих органів;
• оперувати способами та методами макроекономічного регулювання в сфері оподаткування;
• обчислювати податкові платежі та заповнювати форми розрахунків із бюджетами різних рівнів і цільовими фондами держави;
• заповнювати діючі форми податкової звітності та податкові документи;
• розраховувати штрафи та пеню за наслідками порушення правил оподаткування чи положень податкового законодавства.